Характерные особенности расчетов платежными требованиями

Платежное требование представляет собой расчетный документ (платежную инструкцию), содержащий требование получателя денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Характерными особенностями при осуществлении расчетов платежными требованиями являются: осуществление расчета только после поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг; осуществление оплаты платежного требования с согласия (акцепта) плательщика; инкассо — в основе расчетов.

При проведении инкассо-банковской операции банк по поручению своего клиента (получателя средств) и на основании составленного им (получателем) расчетного документа, получает причитающуюся бенефициару сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет бенефициара. Акцепт может быть предварительным и последующим. Сущность предварительного акцептасостоит в следующем: после поступления в банк плательщика платежного требования банк информирует о нем покупателя товара, после чего в течение трех рабочих дней требование должно быть подтверждено покупателем. Если в течение установленного срока в банк не поступит от покупателя отказ от акцепта, то производится оплата платежного требования и перечисление денежных средств на счет поставщика. При последующемакцепте платежное требование оплачивается банком в день его поступления. В случае нарушения поставщиком условий договора урегулирования спорных вопросов, возникающих в этом случае, осуществляется, минуя банк.

Платежное требование-поручение-расчетный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику оплатить на основании направленных ему, минуя обслуживающий банк, расчетных, отгрузочных и других документов, предусмотренных договором, стоимость поставленного по договору товара, произвести платежи по другим операциям. Требование-поручение выписывается получателем денежных средств на бланке установленного образца и вместе с сопровождающими документами направляются непосредственно плательщику. Плательщик при согласии оплатить требование-поручение заполняет вторую часть документа-поручения, и представляет его в обслуживающий банк для оплаты.

Аккредитив представляет собой соглашение между банком плательщика (банком-эмитентом) и плательщиком, приказ обслуживающему банку оплатить счета поставщика за счет специально забронированных для этого денежных средств. Аккредитив может быть: отзывной - может быть изменен или аннулирован в любой момент без предварительного уведомления бенефициара (получателя денежных средств); безотзывной аккредитивне может быть изменен или аннулирован без согласия плательщика (банка-эмитента) и бенефициара. Существенную часть внешнеэкономических отношений составляет внешняя торговля, которая определяется внешней политикой участвующих государств, и охватывает трансграничный товарооборот, экспортную, импортную и транзитную торговлю. При продаже товаров и услуг в международной торговле у покупателя и продавца появляются иные факторы риска, чем при сделках внутри страны. Для покупателя наиболее важным является исполнение договора, в то время как для продавца — своевременное получение платежа. Связанные с этим риски обостряются во внешнеторговых операциях, особенно в условиях кризиса, поскольку зарубежного контрагента сложнее привлечь к правовой ответственности, оценить риски его неплатежеспособности, страховые, в том числе, валютные риски, опасность социальных политических и военных конфликтов. Урегулировать конфликт интересов импортера и экспортера во внешней торговле призвана такая форма международных расчетов как документарные аккредитивы.

Документарные операции осуществляются в банках, как правило, через банки, с которыми установлены корреспондентские отношения. Выбор конкретной формы аккредитива определяется по соглашению сторон и, как правило, фиксируется в условиях контракта. Банки Республики Беларусь осуществляют аккредитивные операции в соответствии в Банковским Кодексом Республики Беларусь (статьи 26, 261, 266, 267, 269), Инструкцией НБ РБ о порядке совершения банковских документарных операций от 29.03.2001 г. № 67 , постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005 г. N 283 «О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь», а также принятыми Международной торговой палатой Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, Международной общепринятой банковской практикой проверки документов по документарным аккредитивам, Международной практикой резервных обязательств в действующих редакциях.